Dziedziczenie w USA może wiązać się z koniecznością przejścia przez postępowanie spadkowe oraz spełnienia określonych wymogów podatkowych. Sprawdź, jakie urzędy należy odwiedzić, jakie zasady obowiązują Polaków oraz czy spadek w USA podlega opodatkowaniu w Polsce.
Spadek w USA – które urzędy wymagają odwiedzenia?
Osoby ubiegające się o spadek w USA muszą przejść przez proces spadkowy (probate), który odbywa się przed sądem hrabstwa, w którym mieszkał zmarły. Procedura obejmuje ustalenie spadkobierców, spłatę ewentualnych długów oraz przekazanie majątku. W większości stanów konieczna jest obecność w sądzie spadkowym (Probate Court), a jeśli spadek w USA obejmuje nieruchomości, należy zgłosić się do lokalnego urzędu rejestrującego własność (County Recorder’s Office) – więcej na ten temat znajdziesz tu: https://spadekzagranica.com/news/spadek-w-usa-dla-cudzoziemcow/. Dodatkowo amerykański urząd skarbowy (Internal Revenue Service – IRS) może wymagać uregulowania podatku spadkowego, szczególnie w przypadku dużych majątków.
Dziedziczenie ustawowe w USA, a polskie prawo
Dziedziczenie ustawowe w USA różni się od polskich przepisów, ponieważ każdy stan ma własne regulacje dotyczące podziału spadku. W większości przypadków, jeśli zmarły nie pozostawił testamentu, majątek dzielony jest między małżonka i dzieci zgodnie z ustawowymi zasadami dziedziczenia. Jeśli brak jest bliskiej rodziny, spadek może trafić do dalszych krewnych lub – w skrajnych przypadkach – do skarbu państwa. Polscy obywatele mogą skorzystać z międzynarodowych przepisów, aby zdecydować, czy dziedziczenie w USA ma odbywać się według prawa amerykańskiego, czy polskiego. Warto skonsultować się z prawnikiem, aby uniknąć nieporozumień i zapewnić zgodność procedur.
Dziedziczenie w USA, a wysokość podatku
Wysokość podatku zależy od wartości majątku oraz stanu, w którym toczy się postępowanie. Na poziomie federalnym obowiązuje podatek spadkowy w USA (estate tax), ale dotyczy on tylko bardzo dużych majątków – w 2024 roku kwota wolna wynosi 13,61 miliona dolarów. Niektóre stany wprowadzają dodatkowe podatki, takie jak inheritance tax, który zależy od stopnia pokrewieństwa ze zmarłym. W większości przypadków małżonkowie są zwolnieni z opodatkowania, natomiast dalsi krewni mogą podlegać wyższym stawkom.
Warto sprawdzić przepisy obowiązujące w danym stanie, aby uniknąć nieoczekiwanych kosztów związanych z dziedziczeniem w USA.Polski rezydent podatkowy, który otrzyma spadek w USA, nie musi płacić podatku spadkowego w Polsce, ponieważ zgodnie z polskim prawem opodatkowaniu podlega jedynie majątek dziedziczony na terenie Polski.